当前位置：行业痛点
10 大高频税务风险点，每一项都可能成为引爆稽查的导火索
01
费用问题
费用高发，票据信息不齐，白条入账，跨境大额发票，作废红冲频繁
02
资金流水异常
公私款混用，大额资金往来，回流资金，无进项合规，个人账户收款
03
收入不匹配
收入规模与数据不匹配，账面数据差异大，账面收入确认异常
04
成本费用虚增
人工工资虚高，发票信息异常，招待费用虚列，无真实业务发生成本
05
税负率异常
企业所得税税负率低于行业均值，波动忽高忽低
06
往来账目混乱
其他应收/应付长期大额挂账，股东借款长期未归还
07
申报数据不一致
财务报表、开票数据、个税、社保数据核对不上
08
优惠政策过度享受
同时享受多项优惠，、免税政策优惠叠加，存在滥用风险
09
股权分红个税遗漏
分红未代扣代缴个税，未申报分红的个税纳税义务
10
存货账实不符
原材料账面与实际数量差异大，存货盘点不合理
应对方法
一、事前风控，规避触发风险
10 项前置合规动作，从源头掐断税务风险
01
发票合规
业务、合同、发票、货物、资金、物流等保持一致，确保业务真实性，防范因发票问题导致的税务风险
02
规范资金管理
严格按合同条款，真实对公结算，避免资金异常流动，防范税务稽查风险
03
如实核算收入
全部经营收入应入账，确保准确、完整，避免少计收入，降低税务风险
04
成本费用真实列支
工资、差旅、招待等费用凭证齐全，符合税法规定，确保成本费用真实，不虚增或虚减
05
把控税负区间
对照行业正常税负水平，避免税负过高或过低，防范因税负异常导致的税务风险
06
清理往来账
定期清理往来账，关注长期挂账，及时处理，规避因往来账问题导致的税务风险
07
统一集中数据
财务、业务、税务数据统一，确保数据准确一致，便于税务申报与风险排查
08
争取税收优惠
对照税收政策，符合条件的税收优惠应享尽享、不遗漏，确保合法合规
09
规范税务申报
按时、按规申报，确保申报准确，避免因申报问题导致的税务风险
10
定期盘点存货
定期盘点存货，确保账实相符，避免因存货问题导致的税务风险
应对方法
稽查应对 · 事后整改 · 辅助保障
事中从容应对、事后彻底整改、全程专业护航
稽查进场应对
- 专人对接
指定财务负责人统一沟通，普通员工不随意答复问题 - 资料审核提供
按需提交凭证、合同、流水，不擅自补充材料，存疑事项谨慎答复 - 口头答复严谨
表述客观真实，不承诺补税，不随意就事项作出答复，存疑事项后续核实 - 核对文书笔录
逐字核对材料内容，不符事项及时更正
事后整改补救
- 核查涉税差异，主动更正申报，补缴税款与滞纳金
- 完善财务制度与审批流程，补齐缺失凭证台账
- 复盘风险点，建立月度自查机制，常态化规避问题
辅助保障
- 专业财税顾问全程护航
- 聘请专业财税顾问、税务师，对复杂争议事项协助进行专业沟通与谈判